Quelle est la différence entre le 2e et le 3e pilier ?

Cotisation, couverture des risques, avantages fiscaux, voici les principales différences entre un 2e et un 3e pilier.

La prévoyance en Suisse repose sur un système bien structuré avec trois piliers qui visent à assurer une sécurité financière après la retraite. Si le premier pilier est une assurance étatique obligatoire, les deuxième et troisième piliers offrent plus de souplesse et d'options pour les travailleurs. Dans cet article, nous allons nous pencher sur la différence entre le 2e et le 3e pilier, un sujet essentiel pour bien planifier sa retraite !

Le système des trois piliers en Suisse : un aperçu rapide

Le système de prévoyance suisse est divisé en trois piliers :

• 1er pilier : Prévoyance étatique (AVS/AI). Elle garantit un revenu minimal pour couvrir les besoins vitaux.
• 2e pilier : Prévoyance professionnelle (LPP). Elle complète le 1er pilier pour améliorer le niveau de vie à la retraite.
• 3e pilier : Prévoyance privée. Il s'agit d'une épargne individuelle pour ceux qui souhaitent compléter leur couverture retraite.

Qu'est-ce que le 2e pilier ?

Un système obligatoire pour les salariés

Le 2e pilier, ou prévoyance professionnelle (LPP), est une assurance obligatoire pour les salariés en Suisse dès que leur salaire annuel dépasse 22 050 CHF (en 2024). L'objectif est de compléter les prestations du 1er pilier, permettant ainsi de couvrir environ 60% du dernier salaire​.

Cotisations et prestations

Les cotisations au 2e pilier sont partagées entre l'employeur et l'employé, et elles varient selon l'âge du salarié. À la retraite, les prestations du 2e pilier sont généralement versées sous forme de rente annuelle, mais il est possible d'opter pour un retrait partiel ou total en capital​.

Les risques couverts par le 2e pilier

Le 2e pilier couvre les risques suivants :

• Vieillesse : Rente ou capital versé à la retraite.
• Invalidité : Rente versée en cas d'incapacité de travail.
• Décès : Rente versée aux survivants (conjoint, enfants).

Qui peut bénéficier du 2e pilier ?

Tous les salariés qui remplissent les conditions de revenu minimum sont obligatoirement assurés. Les travailleurs indépendants, eux, peuvent choisir de s'affilier volontairement​.

Qu'est-ce que le 3e pilier ?

Une épargne facultative et flexible

Le 3e pilier est une forme de prévoyance individuelle et facultative, qui vient compléter les 1er et 2e piliers. Il se divise en deux types :

• Pilier 3a : Déductible des impôts, avec un plafond annuel de 7 056 CHF pour les personnes affiliées à une caisse de pension​.
• Pilier 3b : Non déductible des impôts, mais avec plus de flexibilité en termes de versements et de retraits.

Objectif du 3e pilier

Le 3e pilier vise à offrir une épargne supplémentaire pour ceux qui souhaitent améliorer leur niveau de vie à la retraite ou financer des projets personnels (achat immobilier, voyage, etc.). Contrairement au 2e pilier, les fonds du 3e pilier sont entièrement gérés par l'individu, qui choisit où et comment épargner.

Flexibilité du 3e pilier

Le pilier 3a a des restrictions sur les retraits, mais il offre des avantages fiscaux intéressants. Le pilier 3b, quant à lui, offre une grande flexibilité dans la gestion de l'épargne, mais sans les mêmes avantages fiscaux​..

Différences majeures entre le 2e et le 3e pilier

Statistiques sur le 2e et 3e piliers

Selon une étude de l'Office fédéral des assurances sociales (OFAS), 80% des actifs en Suisse cotisent au 2e pilier, tandis que le pilier 3a est principalement utilisé par des individus souhaitant optimiser leur épargne en vue de la retraite​.

Pourquoi combiner les deux piliers ?

L’association du 2e et du 3e pilier permet d’assurer une couverture complète à la retraite. Si le 2e pilier garantit une rente solide, le 3e pilier, lui, permet une épargne plus souple et optimisée fiscalement. Cela peut s’avérer particulièrement utile pour combler les lacunes de prévoyance et garantir un niveau de vie équivalent à celui d’avant la retraite​..

Combiner les différents piliers pour améliorer son niveau de vie à la retraite

Maintenant que vous avez une idée claire des différences entre le 2e et le 3e pilier, il est temps de penser à vos propres besoins en matière de prévoyance. Une bonne stratégie pourrait consister à optimiser à la fois votre 2e pilier (grâce à des rachats) et votre 3e pilier (pour maximiser vos avantages fiscaux). Prenez le temps de planifier votre retraite et de consulter un expert pour tirer le meilleur parti de ces deux systèmes !