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Il n'est pas toujours évident de penser à sa retraite lorsqu'on est en plein dans la vie active. Pourtant, il est essentiel d'ores et déjà de trouver des solutions pour combler les lacunes de revenus auxquelles vous allez faire face et qui ne pourront être palliées par une simple épargne sur un compte bancaire. Si les possibilités ne manquent pas, le 3ème pilier A reste à ce jour la solution parmi le système de prévoyance suisse la plus fiable pour atteindre ses objectifs.
Le 3ème pilier A, c'est quoi exactement ?
Le 3ème pilier A (ou 3ème pilier lié) désigne le système de prévoyance vieillesse privée facultative en Suisse. Que ce soit pour accéder à la propriété, ou tout simplement en vue de s'assurer un complément de ressources à la retraite, le 3ème pilier lié est un placement privilégié et peu contraignant pour anticiper son futur et celui de ses proches.
Mais le 3ème pilier A ne permet pas uniquement la constitution d'un capital en argent. Il s'agit également d'une solution fiable pour bénéficier des avantages fiscaux et de déductions dont le montant est défini par la loi fédérale.
Qui peut faire un pilier 3A ?
Tout le monde qui est domicilié en Suisse et ce, quels que soient les cantons, bénéficiant d'un revenu lucratif soumis à l'AVS peut être éligible à un 3ème pilier lié. Ainsi les profils suivants peuvent souscrire à un 3e pilier :
- Les travailleurs soucieux de préparer leur retraite. À ce jour, le 3e pilier reste la solution privilégiée pour combler les lacunes du 1er et 2e pilier.
- Les personnes avec un revenu élevé. À partir d'un certain revenu, il est important de prendre des mesures pour bénéficier de déductions fiscales attractives. En ce sens, le pilier 3A reste un produit intéressant.
- Les indépendants. Un pilier 3A peut également être utile aux travailleurs indépendants afin de constituer une sécurité pour la retraite ou les aider au démarrage de leur activité. D'autant plus que tous les indépendants ne cotisent pas à une caisse de pension (2e pilier).
- Les individus soucieux d'offrir une sécurité financière à leur famille. En effet, le capital constitué dans le cadre d'un 3e pilier est transmis aux proches survivants en cas de décès.
Un 3ème pilier A peut être souscrit dès 18 ans et plutôt vous commencez à mettre de côté pour votre prévoyance, mieux c'est. Cotiser sur une plus longue durée demande un engagement financier moindre et cela s'en ressent moins sur le niveau de vie. Un bon conseil : commencez votre troisième pilier dès à présent !
Où souscrire un 3ème pilier A ?
L'une des questions qui reviennent le plus souvent est de savoir vers qui se tourner pour souscrire un 3ème pilier A. C'est simple. Il existe deux offres de pilier 3A en Suisse. Le pilier 3A bancaire et le pilier 3A assurance.
3ème pilier A chez une banque ou une assurance : quelles différences ?
Le 3ème pilier A assurance ou bancaire reste assez similaire, mais le souscrire auprès d'une assurance est généralement plus avantageux. En effet, lorsqu'il est souscrit auprès d'une assurance, le 3ème pilier A prend la forme d’une prévoyance liée, incluant des prestations complémentaires en cas de décès, d'une incapacité temporaire ou d’une invalidité.
Les établissements bancaires en revanche proposent soit un produit d’épargne soit un produit d'investissement en fonds de placement. Même si les versements sont en règle générale davantage flexibles, de telles solutions offrent radicalement moins de protection aussi bien au souscripteur qu'à ses proches. En effet, en cas de décès, les héritiers ne toucheront que le capital déjà versé.
A contrario, les 3e piliers A liés souscrits auprès d'une assurance fonctionnent comme de véritables assurances vie. Le capital est donc versé à la succession dans son entièreté. En souscrivant à un 3ème pilier A auprès d'une assurance, vous faites d'une pierre deux coups. Non seulement vous préparez votre retraite, mais vous protégez aussi vos proches.
En effet, le 3ème pilier A et son assurance en cas de décès a pour but de couvrir le manque à gagner de la personne disparue pour permettre à sa famille de conserver, autant que faire se peut, leur niveau de vie sur une durée raisonnable. C’est une vraie protection pour ses proches et nombreux sont ceux qui y souscrivent.
Les avantages du 3e pilier A assurance.
Troisième pilier 3A et fiscalité
Les plafonds des cotisations déductibles du 3ème pilier A en 2024
À la différence de la prévoyance libre 3B, le montant des cotisations du troisième pilier A est plafonné par année. Il existe deux cas de figure.
- CHF 7’056.- par année civile pour les salariés (personnes actives avec caisse de pension).
- pour ceux exerçant une activité indépendante (personnes actives sans caisse de pension) 20% du revenu net d'exploitation par année civile, mais au maximum CHF 35’280.-.
Quelles déductions fiscales ?
Avant de choisir sa formule de prévoyance privée, il faut savoir que les piliers 3A et 3B n'offrent pas les mêmes avantages fiscaux.
Concernant le 3ème pilier A, le montant déductible correspond à celui des primes versées durant l'année civile que vous pouvez déduire de votre revenu imposable. Ainsi, plus le montant versé est élevé, plus les avantages fiscaux sont élevés et plus vous faites des économies d'impôts. Pour optimiser votre 3e pilier, il vaut mieux chaque année verser le montant maximal.
Attention néanmoins, assurez-vous d'avoir effectué l'ensemble de vos versements avant le 31 décembre de l'année en cours.
Selon votre taux d’imposition et votre canton de résidence, cette déduction peut représenter en moyenne entre 25% et 35% du montant versé.
Prenons un exemple concret : un couple marié, avec deux enfants, résidant à Genève, déclarant annuellement un revenu imposable brut annuel de CHF 140'000.- S'il verse annuellement CHF 6'000.- sur son 3ème pilier A, il bénéficiera d'une économie d'impôt de CHF 2'569.-.
3e pilier A et impôts sur le capital
Si le pilier 3B n’est pas imposé fiscalement lors du retrait – seule la valeur de rachat doit être déclarée –, dans le cas du pilier 3A un impôt est prélevé avec un barème progressif. À titre d'exemple, pour un capital constitué de CHF 200'000.-, un couple marié résidant à Genève devra s'acquitter de CHF 10’500.
Ainsi le taux d’imposition correspond à environ 5.25% contre 25% à 35% en moyenne sur ses propres revenus. L’économie est donc énorme et c’est probablement l’une des meilleures méthodes pour optimiser sa propre fiscalité à l’heure actuelle.
Quand peut-on toucher le 3ème pilier A ?
En matière de fin de contrat, celui-ci prend fin à l'âge légal de la retraite soit 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes et le capital placé est versé au souscripteur à ce moment-là.
Néanmoins, si un individu fait le choix de poursuivre son activité professionnelle, il peut demander que le versement soit effectué jusqu'à cinq ans après l'âge ordinaire de la retraite. Il est également possible d'effectuer un retrait anticipé cinq ans avant l'âge légal de départ à la retraite.
Et en cas de décès ?
Le 3ème pilier A répond à des conditions strictes. Voici ce qu'il se passe en cas de décès du souscripteur et quelques points importants à noter :
- Le capital est transmis aux héritiers selon l'ordre légal. C'est-à-dire, en priorité au conjoint survivant et aux enfants, puis parents, aux frères et sœurs ou à d'autres héritiers.
- Si le pilier 3A souscrit comprenait une couverture d'assurance-vie, une somme d'argent supplémentaire peut être versée à la succession.
- Le pilier 3A reste un atout pour la planification successorale puisqu'il permet de maintenir un niveau de vie convenable en cas de décès.
- Attention néanmoins aux différentes réglementations cantonales concernant l'imposition du capital en cas de décès.
Si la prévoyance individuelle liée (pilier 3A) est l'un des produits préférés des Suisses particulièrement pour préparer sa retraite, il n'en reste pas moins qu'une telle réserve d'argent constituée peut s'avérer utile à d'autres fins.
Toutefois il faut garder à l'esprit que les rentes AVS et LPP seules sont largement insuffisantes pour maintenir un niveau de vie similaire à celui d'un individu en activité.
Mieux vaut donc y réfléchir à deux fois avant de toucher aux économies constituées sur son 3ème pilier.
Voici les principales situations exceptionnelles qui peuvent s'appliquer pour un retrait anticipé des fonds de son 3e pilier A :
- Un départ à l'étranger : Si le souscripteur quitte définitivement la Suisse, le capital du troisième pilier A peut être retiré pour financer les frais liés à l'expatriation.
- Le rachat de cotisation auprès d'une caisse de pension : Le troisième pilier peut servir à racheter des années de primes du 2eme pilier (en cas d'interruption d'activité ou de longues périodes de chômage notamment).
- Le financement de l'achat ou de la construction de votre logement principal : Le 3e pilier A peut être nanti, c'est-à-dire mis en gage auprès d'un établissement prêteur, retiré afin de constituer un apport personnel pour le financement d’un bien immobilier à usage privé ou pour rembourser une hypothèque.
- Un changement de statut professionnel : Toutes les personnes qui s'installent à leur compte peuvent retirer les fonds de leur 3ème pilier A afin de financer le lancement de leur nouvelle activité.
Pourquoi comparer les différentes offres de piliers 3A assurance ?
Vous l'aurez compris, le 1er pilier (assurance-vieillesse et survivants AVS et assurance invalidité (AI) ainsi que le 2e pilier (loi de prévoyance professionnelle LPP sont largement insuffisants pour maintenir un niveau de vie correct une fois à la retraite. Le 3eme pilier, lui, en revanche, permet de compenser le manque à gagner, une fois l'activité lucrative cessée. Qui plus est, selon la formule choisie, un 3e pilier permet de générer un intérêt sur le capital versé.
Pour trouver la meilleure offre de 3ème pilier A et bénéficier d'une couverture fiable pour vous et vos proches, il faut avant tout comparer les différentes formules. Toutes les compagnies en Suisse ne se valent pas quant au niveau de service, les frais facturés peuvent sensiblement varier d'une assurance à une autre, et il est plus qu'important que vous soyez pleinement satisfait de celle auprès de laquelle vous allez souscrire votre pilier 3A !
Grâce à l'équipe d'experts de info 3ème pilier suisse, vous avez l'opportunité de comparer gratuitement les offres de 3ème pilier A.
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